Préstamos entre familiares sin intereses: cómo funcionan

Un préstamo entre familiares sin intereses es un acuerdo donde se presta una cantidad de dinero sin que el prestatario deba pagar intereses al prestamista. Esto puede ser particularmente útil cuando se desea apoyar a un familiar sin añadirle la carga de intereses.

Sin embargo, para que este tipo de préstamo no sea considerado una donación por parte de Hacienda y evitar posibles problemas fiscales, es importante que el préstamo esté bien documentado.

El préstamo debe estar claramente formalizado mediante un contrato escrito, detallado y firmado por ambas partes. Este contrato ayudará a aclarar las condiciones exactas del acuerdo y prevenir posibles malentendidos.

REQUISITOS PARA FORMALIZAR UN PRÉSTAMO ENTRE FAMILIARES: 

• Fecha del acuerdo: Indica claramente cuándo se establece el préstamo
• Identificación de las partes: Incluye los datos personales de las partes involucradas (DNI, nombres completos y domicilios del prestamista y prestatario).
• Importe del préstamo: Define el monto exacto que se presta.
• Condiciones del préstamo: Detalla claramente si se aplican intereses o no.
• Plazo y forma de devolución: Especifica plazos, cuotas o fechas exactas en que se realizará el pago.
• Método de pago: Determina cómo se efectuará la devolución (transferencia bancaria, efectivo...).

Este debe ser firmado por ambas partes y detallar todas las condiciones del préstamo.

Recomendación adicional: 

Aunque los préstamos entre familiares están exentos del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), sí es aconsejable rellenar y presentar el modelo 600 como una prueba formal de que el préstamo no tiene intereses y que se trata de una operación legítima. Esto ayuda a evitar que Hacienda considere el préstamo como una donación encubierta, lo cual tendría implicaciones fiscales mas severas.

El papel de la Agencia Tributaria en los préstamos sin intereses

La Agencia Tributaria presume que todos los préstamos entre particulares generan intereses, a menos que se demuestre lo contrario. Es por esto que es vital tener la documentación que acredite que el préstamo no devenga intereses.

Qué sucede si no se devuelve el préstamo

Es importante recordar que un préstamo, incluso entre familiares, implica la obligación de devolver el capital prestado. Si no se devuelve, puede ser considerado por Hacienda como una donación no declarada, lo que generaría sanciones y la obligación de pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Si el prestatario no devuelve el préstamo, el prestamista tiene el derecho de iniciar acciones legales, aunque esto rara vez ocurre entre familiares. Sin embargo, desde el punto de vista fiscal, la falta de devolución puede ser interpretada como una donación, lo que implicaría pagar impuestos adicionales.

Para evitar complicaciones, es aconsejable establecer plazos de devolución realistas y cumplir con ellos. Esto no solo asegura la relación familiar, sino que también evita problemas legales y fiscales.

Beneficios y riesgos de los préstamos entre familiares sin intereses

Los préstamos entre familiares sin intereses pueden ser una excelente forma de apoyo financiero, pero también conllevan ciertos riesgos si no se gestionan correctamente. Estos préstamos pueden evitar el pago de intereses y ofrecer flexibilidad en la devolución, pero deben estar bien documentados para evitar malentendidos fiscales.

Por otro lado, el principal riesgo es que, si no se devuelven o se documentan adecuadamente, pueden ser considerados por Hacienda como donaciones, lo que implicaría el pago del correspondiente impuesto.

Consejos para evitar problemas fiscales

• Documentar adecuadamente el préstamo con un contrato.
• Presentar el modelo 600 para formalizar el préstamo ante Hacienda.
• Establecer y cumplir con un plan de devolución realista.

Siguiendo estas recomendaciones, es posible disfrutar de los beneficios de los préstamos entre familiares sin intereses, minimizando los riesgos fiscales asociados.

En caso de que estés buscando más información sobre cómo gestionar deudas, podrías estar interesado en cómo cancelar la deuda de una tarjeta Wizink, un tema que comparte similitudes en la gestión de compromisos financieros.